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賬實不符應該如何處理

來源: 律霸小編整理 · 2025-07-10 · 368人看過

答:

在賬務處理的過程中,也經常會遇到賬實不符的情況,造成賬實不符的原因是多方面的:在財產物資保管過程中發生的自然損耗;由于管理不善、制度不嚴造成的財產損壞、丟失、被盜;財產收發過程中由于計量或檢驗不準,造成多收或少收的差錯;在賬簿記錄中發生的重記、漏記、錯記;由于有關憑證未到,形成未達賬項,造成結算雙方賬務不符,以及發生意外災害等等。

但是遇到上訴情況之后,必須要采取一定的措施在賬面上來反映到其實際情況,那么該怎樣處理,才能使得其賬實相符呢?根據以上情況,有以下幾種處理的辦法:

1.銀行存款日記賬賬面余額與銀行對賬單的余額不相符。

通過與開戶銀行轉來的對賬單進行核對,來查明銀行存款的實有數額。如果銀行存款日記賬與開戶銀行轉來的對賬單不一致則可能是:一是雙方或一方記賬有錯誤;二是存在未達賬項。對于未達賬項,應通過編制銀行存款余額調節表進行調整。

2.有關債權債務明細賬賬面余額與對方單位的賬面記錄不相符。

一般采用發函詢證的方法進行核對。在保證往來賬戶記錄完整正確的基礎上,編制“往來款項對賬單”,寄往各有關往來單位。對方單位核對后退回,蓋章表示核對相符;如果不相符,須對方單位說明情況。據此編制“往來款項清查表”,注明核對相符與不相符的款項,對不相符的款項按有爭議、未達賬項、無法收回等情況歸類合并,針對具體情況及時采取措施予以解決。

3.各項財產物資明細賬余額與財產物資的實有數額不相符。

對各項財產物資的盤點結果,應逐一填制盤存單,并同賬面余額記錄核對,確認盤盈盤虧數,填制實存與賬存的對比表,作為調整賬面記錄的原始憑證。

4.現金日記賬面余額與庫存現金數額不相符采。

用實地盤點的方法來確定庫存現金的實存數,然后再與現金日記賬的賬面余額核對,以查明賬實是否相符及盈虧情況。現金清查后應填寫“現金盤點報告表”并據以調整現金日記賬的賬面記錄。

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王其森,男,中共黨員,山東民橋律師事務所專職律師,中華全國律師協會會員,具有A級中華人民共和國法律職業資格證書,先后作為濟寧市司法局值班律師、濟寧廣播電視臺嘉賓律師、多家單位法律顧問。其法學理論功底深厚,邏輯思維嚴謹,多年從事法律工作,積累了豐富經驗。以“受人之托,忠人之事”作為執業理念,恪守職業道德和執業紀律,維護委托人合法權益,維護法律正確實施,維護社會公平正義。辦理過多起疑難復雜的刑事、民商事訴訟、業務談判等訴訟、仲裁和非訴訟法律事務,幫助困難群體爭取合法權益。執業中運用嫻熟的辦案技巧和訴訟策略,為委托人處理了各種棘手的法律問題,以專業、細致、高效的辦案風格獲得當事人的一致好評及推薦,享有良好的社會聲譽,被評為“先進個人”! 位于:山東省濟寧市區火炬路與金宇路交叉口,向東50米金宇路路南的英特力科技樓5樓518室。面談前,請先電話15563765225預約再過來!

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