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法律規(guī)定給個(gè)人違約金交稅嗎?

來(lái)源: 律霸小編整理 · 2025-07-09 · 444人看過(guò)

一、法律規(guī)定給個(gè)人違約金交稅嗎?

法律規(guī)定給個(gè)人支付違約金是不需要交稅的,根據(jù)稅法規(guī)定,個(gè)人(自然人)因?qū)Ψ竭`反經(jīng)濟(jì)合同而取得的違約金,屬于經(jīng)濟(jì)或財(cái)產(chǎn)損失的補(bǔ)償性收入,因此,對(duì)該項(xiàng)收入不征收個(gè)人所得稅。一般來(lái)說(shuō)合同違約金上限是不超過(guò)實(shí)際損失的30%。但是如果過(guò)高或者過(guò)低是可以請(qǐng)求法院給予減少或者增加的。

二、合同違約金的比例一般是多少?

當(dāng)事人可以約定一方違約時(shí)應(yīng)當(dāng)根據(jù)違約情況向?qū)Ψ街Ц兑欢〝?shù)額的違約金,也可以約定因違約產(chǎn)生的損失賠償額的計(jì)算方法。所以,違約金具有懲罰性的特征,它不以非違約方遭受損失為前提。一般來(lái)說(shuō)合同違約金上限是不超過(guò)實(shí)際損失的30%。但是如果過(guò)高或者過(guò)低是可以請(qǐng)求法院給予減少或者增加的。

約定的違約金低于造成的損失,當(dāng)事人可以請(qǐng)求法院予以增加;約定的違約金過(guò)分高于造成的損失,當(dāng)事人可以請(qǐng)求法院適當(dāng)減少。但是違約金是當(dāng)事人雙方在訂約時(shí)對(duì)一方違約后可能造成的損失的一種預(yù)先估算,與違約后守約方的實(shí)際損失不可能完全相符;故此可交由法官自由裁量。法律規(guī)定預(yù)定違約金,除了給當(dāng)事人施加心理壓力外,也避免了違約后損失計(jì)算的麻煩和當(dāng)事人證明損失大小的麻煩,使當(dāng)事人能迅速確定自己應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的具體責(zé)任。因此,當(dāng)事人如需要法院增加違約金額、或者當(dāng)違約金過(guò)分高于損失時(shí),則需承擔(dān)證明損失大小的責(zé)任。

三、法定違約金與約定違約金的區(qū)別

1、確定違約金的依據(jù)不同

法定違約金,確定違約金數(shù)額的依據(jù),是法律對(duì)違約金的直接規(guī)定。我國(guó)現(xiàn)行的法律,對(duì)違約金的規(guī)定有兩種情況,一種是法律直接規(guī)定違約金的比率。當(dāng)事人違約,可以依此比率計(jì)算出違約金的數(shù)額;另一種是法律只規(guī)定違約金的幅度,當(dāng)事人在合同中,可以按規(guī)定的幅度來(lái)確定。而約定違約金確定違約金的數(shù)額依據(jù)是當(dāng)事人在合同中對(duì)違約金的約定。只要法律沒(méi)有規(guī)定不允許當(dāng)事人約定違約金,當(dāng)事人就可以在合同中約定違約金。當(dāng)然,當(dāng)事人不能濫用自行約定的權(quán)利,違約金的數(shù)額一般以不超過(guò)合同未履行部分的價(jià)金總額為限,超出的部分不予保護(hù)。

2、效力不同

法律法規(guī)規(guī)定了違約金的,即使當(dāng)事人在合同中沒(méi)有約定違約金,當(dāng)事人違約時(shí),也應(yīng)依法承擔(dān)違約金。而約定違約金,如果法律沒(méi)有規(guī)定違約,當(dāng)事人又沒(méi)有約定違約金,那么當(dāng)事人違約時(shí),可以不承擔(dān)違約金。同時(shí),約定違約金受法定違約金的制約,法定違約金優(yōu)于約定違約金。法律規(guī)定有違約金的,當(dāng)事人在法定違約金以外,約定違約金無(wú)效,仍以法定違約金處理。法律規(guī)定違約金幅度的,當(dāng)事人可以在法定的幅度內(nèi)約定,超出法定幅度的,超出部分無(wú)效,低于法定幅度的,按法定最低限額執(zhí)行。

根據(jù)法律的約定,個(gè)人獲得的違約金的賠償是不需要繳納稅額的,獲得賠償?shù)闹黧w也不需要納稅。對(duì)于違約金的額度,雙方協(xié)商的比例只要低于法定的最高數(shù)額,那么該約定即使具有司法效力的,否則會(huì)導(dǎo)致在發(fā)生違約事宜之時(shí)按照法律的規(guī)定處理。



合同法關(guān)于違約金標(biāo)準(zhǔn)

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