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出納工作流程具體是怎樣的?

來源: 律霸小編整理 · 2025-07-10 · 351人看過

隨著市場經濟的大力發(fā)展,各大公司的財務管理有了規(guī)范化的管理制度,同時在進行出納工作時也是相當細致的。那么,出納工作流程是怎樣進行的呢?根據相關規(guī)定,在出納是,應當包括貨幣資金、公司往來交易資金以及員工的工資的核算,和公司相關事務費用的報銷等。

一、出納基本工作流程:

貨幣資金核算:

辦理現金收付,嚴格按規(guī)定收付款項。

辦理銀行結算,規(guī)范使用支票,嚴格控制簽發(fā)空白支票。

登記日記賬,保證日清月結。

保管庫存現金,保管有價證券。

保管有關印章,登記注銷支票。

復核收入憑證,辦理銷售結算。

②往來結算:

辦理往來結算,建立清算制度。

核算其他往來款項,防止壞賬損失。

③工資結算:

執(zhí)行工資計劃,監(jiān)督工資使用。

審核工資單據,發(fā)放工資獎金。

負責工資核算,提供工資數據。

二、出納工作的具體流程是什么?

①出納的工作。

辦理銀行存款和現金領取。

負責支票,匯票,發(fā)票,收據管理。

做銀行賬和現金賬,并負責保管財務章。

負責報銷差旅費的工作。

?員工出差分借支和不可借支,若需要借支就必須填寫借支單,然后交總經理審批簽名,交由財務審核,確認無誤后,由出納發(fā)款。

?員工出差回來后,據實填寫支付證明單,并在支付證明后面貼上收據或發(fā)票,先交由證明人簽名,然后由總經理簽名,進行實報實銷,再經會計審核后,由出納給予報銷。

員工工資的發(fā)放。

②出納工作細則。

工作事項及審驗等程序。

失誤防范及糾正程序。

③現金收付。

現金收付的,要當面點清金額,并注意票面的真?zhèn)巍H羰盏郊賻庞枰詻]收,由責任人負責。

現金一經付清,應在原單據上加蓋“現金付訖章”。多付或少付金額,由責任人負責。

把每日收到的現金送到銀行。

④不得“坐支”。

每日做好日常的現金盤存工作,做到賬實相符。做好現金結報單,防止現金盈虧。

一般不辦理大面額現金的支付業(yè)務,大額支付用轉賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。

員工外出借款無論金額多少,都須總經理簽字,批準并用借支單借款。若無批準借款,引起糾紛,由責任人自負。

⑤銀行賬處理。

登記銀行日記賬時先分清賬戶,避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。

每日結出各賬戶存款余額,以便總經理及財務會計了解公司資金運作情況,以調度資金。每日下班之前填制結報單。

保管好各種空白支票,不得隨意亂放。

公司賬務章平時由出納保管。每日下班后上交賬務章。

⑥報銷審核。

在支付證明單上經辦公是否簽字。若無,應補。

附在支付證明單后的原始票據是否有涂改。若有,問明原因或不予報銷。

正規(guī)發(fā)票是否與收據混貼。若有,應分開貼。

支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過,應重填。

大、小寫金額是否相符。若不相符,應更正重填。

報銷內容是否屬合理的報銷。若不屬,應拒絕報銷,有特殊原因,應經審批。

支付證明單上是否有總經理簽字。若無,不予報銷。

綜上所述,作為公司的財務部門,出納工作流程的具體細則應當詳細知道,這與公司的運行具有一定的關系。在出納核算時應擔保持正確的心態(tài),保證公司相關財務情況的真實準確。若是由于個人因素造成公司資金缺失的,相關負責人應當承當一定的責任。


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