隨著市場經濟的大力發(fā)展,各大公司的財務管理有了規(guī)范化的管理制度,同時在進行出納工作時也是相當細致的。那么,出納工作流程是怎樣進行的呢?根據相關規(guī)定,在出納是,應當包括貨幣資金、公司往來交易資金以及員工的工資的核算,和公司相關事務費用的報銷等。
一、出納基本工作流程:
貨幣資金核算:
辦理現金收付,嚴格按規(guī)定收付款項。
辦理銀行結算,規(guī)范使用支票,嚴格控制簽發(fā)空白支票。
登記日記賬,保證日清月結。
保管庫存現金,保管有價證券。
保管有關印章,登記注銷支票。
復核收入憑證,辦理銷售結算。
②往來結算:
辦理往來結算,建立清算制度。
核算其他往來款項,防止壞賬損失。
③工資結算:
執(zhí)行工資計劃,監(jiān)督工資使用。
審核工資單據,發(fā)放工資獎金。
負責工資核算,提供工資數據。
二、出納工作的具體流程是什么?
①出納的工作。
辦理銀行存款和現金領取。
負責支票,匯票,發(fā)票,收據管理。
做銀行賬和現金賬,并負責保管財務章。
負責報銷差旅費的工作。
?員工出差分借支和不可借支,若需要借支就必須填寫借支單,然后交總經理審批簽名,交由財務審核,確認無誤后,由出納發(fā)款。
?員工出差回來后,據實填寫支付證明單,并在支付證明后面貼上收據或發(fā)票,先交由證明人簽名,然后由總經理簽名,進行實報實銷,再經會計審核后,由出納給予報銷。
員工工資的發(fā)放。
②出納工作細則。
工作事項及審驗等程序。
失誤防范及糾正程序。
③現金收付。
現金收付的,要當面點清金額,并注意票面的真?zhèn)巍H羰盏郊賻庞枰詻]收,由責任人負責。
現金一經付清,應在原單據上加蓋“現金付訖章”。多付或少付金額,由責任人負責。
把每日收到的現金送到銀行。
④不得“坐支”。
每日做好日常的現金盤存工作,做到賬實相符。做好現金結報單,防止現金盈虧。
一般不辦理大面額現金的支付業(yè)務,大額支付用轉賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。
員工外出借款無論金額多少,都須總經理簽字,批準并用借支單借款。若無批準借款,引起糾紛,由責任人自負。
⑤銀行賬處理。
登記銀行日記賬時先分清賬戶,避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。
每日結出各賬戶存款余額,以便總經理及財務會計了解公司資金運作情況,以調度資金。每日下班之前填制結報單。
保管好各種空白支票,不得隨意亂放。
公司賬務章平時由出納保管。每日下班后上交賬務章。
⑥報銷審核。
在支付證明單上經辦公是否簽字。若無,應補。
附在支付證明單后的原始票據是否有涂改。若有,問明原因或不予報銷。
正規(guī)發(fā)票是否與收據混貼。若有,應分開貼。
支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過,應重填。
大、小寫金額是否相符。若不相符,應更正重填。
報銷內容是否屬合理的報銷。若不屬,應拒絕報銷,有特殊原因,應經審批。
支付證明單上是否有總經理簽字。若無,不予報銷。
綜上所述,作為公司的財務部門,出納工作流程的具體細則應當詳細知道,這與公司的運行具有一定的關系。在出納核算時應擔保持正確的心態(tài),保證公司相關財務情況的真實準確。若是由于個人因素造成公司資金缺失的,相關負責人應當承當一定的責任。
社保補繳流程是什么?
發(fā)明專利申請流程有哪些
中國分公司注銷流程是怎樣的?
該內容對我有幫助 贊一個
保證人資格有什么特殊規(guī)定
2021-02-17被情感咨詢騙了幾千元怎么維權
2020-11-30律師擔任政府法律顧問的條件是什么
2020-12-08主板上市條件是什么法律規(guī)定
2020-11-25怎樣打離婚官司,律師怎樣協助調解離婚
2021-03-17干涉老人婚姻,會不會導致犯罪
2020-11-11侵權損害賠償怎么計算
2021-01-12上級法院有權審下級法院管轄一審民事案件嗎
2021-01-19交通事故傷殘鑒定標準
2020-11-10案件重審可否增加訴訟請求
2021-01-20房產他項之后還能債權轉讓嗎
2021-03-19保險對方公司不肯調解怎么辦
2021-03-18被車碰了該怎么理賠
2020-12-21保險法律關系的客體包括哪幾類
2020-11-23保險詐騙罪有哪些規(guī)定
2021-03-18網上投保意外險得不到賠償怎么辦
2021-02-14財產所有者、保險契約、被保險人權利與義務知識
2020-12-13酒后駕車被撞死保險公司該賠償嗎?
2020-12-30土地承包經營權發(fā)包人是什么
2021-02-25賓館拆遷停產停業(yè)損失補償怎么計算
2021-03-25